Tilintarkastajien rahanpesulain noudattamisen valvonta vuonna 2023

Nykyinen laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä (444/2017, rahanpesulaki) tuli voimaan 3.7.2017. Rahanpesulain 7 luvun 1 §:n mukaan Patentti- ja rekisterihallitus (PRH) valvoo tilintarkastajien osalta rahanpesulain noudattamista.

PRH:n tehtävät

PRH:n rahanpesulain mukaisiin tehtäviin kuuluu tilintarkastajien ohjaus ja neuvonta, sekä sen tarkastaminen, että tilintarkastusyhteisöt ja yksin toimivat tilintarkastajat noudattavat rahanpesulain velvoitteita. Tarkastukset kohdennetaan riskiperusteisesti sekä PRH:n oman arvion että ulkopuolelta tulevan vihjetiedon perusteella.

PRH on mukana myös rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen kansallisessa viranomaisyhteistyöryhmässä sekä sen alaisessa rahanpesulain valvojien alatyöryhmässä.

PRH:n rahanpesuvalvontatoimenpiteet

Resurssivajeen takia PRH ei aloittanut vuonna 2023 uusia tilintarkastajiin kohdistuvia rahanpesutarkastuksia. Merkittävästi muuttuneen kansainvälisen tilanteen vuoksi PRH:n rahanpesulain mukainen valvonta keskitettiin toimeksiantosuhteisiin, joihin liittyy kohonnut riski kansainvälisten talouspakotteiden kiertämisestä. Kaikkiaan valvonta kohdentui noin puoleenkymmeneen eri tilintarkastajaan, joiden tarkastukset ovat edelleen käynnissä.

PRH:n muu toiminta

PRH pyrkii mahdollisuuksien mukaan tiedottamaan ja ohjaamaan tilintarkastajia rahanpesulain velvoitteista. Vuonna 2023 PRH järjesti tilintarkastajille keväällä ja syksyllä Teams-infotilaisuudet aiheesta ”Ajankohtaista rahanpesuvalvonnasta”. Tilaisuudet järjestettiin 7.3.2023 ja 5.9.2023.

PRH:n ohje tilintarkastajille

PRH julkaisi kirjallisen ohjeen tilintarkastajille rahanpesulain velvoitteista ensimmäisen kerran vuonna 2021. Rahanpesulain osittaisuudistuksen astuttua voimaan 31.3.2023 PRH päivitti ohjeen osioita, jotka koskevat muun muassa pakotteita ja asiakkaan tuntemista.

Tutustu Rahanpesulain velvoitteet tilintarkastajille -ohjeeseen.