PRH:n rahanpesuvalvonta

PRH kohdistaa rahanpesulain velvoitteiden noudattamisen valvontaa riskiperusteisesti eri kokoisiin tilintarkastusyhteisöihin ja yksin toimiviin tilintarkastajiin. Vuonna 2022 yhteisöjen ja yksin toimivien tilintarkastajien rahanpesutarkastukset jatkuivat edellisvuoden tapaan. Tarkastuksilla havaittiin, että tilintarkastajilla on edelleen parantamisen varaa erityisesti riskiarvioiden laatimisessa. Riskiarviot on yleensä laadittu Suomen Tilintarkastajat ry:n mallipohjaa hyödyntäen, mikä johtaa usein siihen, että riskiarviointi jää kovin pintapuoliseksi, eikä riittävällä tavalla kuvaa juuri kyseisen yhteisön tai yksin toimivan tilintarkastajan toiminnan riskejä.

PRH järjesti tilintarkastajille info- ja keskustelutilaisuuden 30.8.2022 otsikolla ”Ajankohtaista tilintarkastajille rahanpesulaista”. Tilaisuus sai hyvää palautetta. Vastaavia tilaisuuksia päätettiin jatkossa järjestää puolen vuoden välein, seuraavan kerran maaliskuun alussa 2023.

Rahanpesulain osittaisuudistuksen piti tulla alun perin voimaan jo 1.4.2022, mutta lakiehdotuksen käsittely on viivästynyt merkittävästi talousvaliokunnassa, eikä sitä saatu voimaan vielä vuoden 2022 aikana. Osittaisuudistuksessa muun muassa muutetaan rahanpesulain soveltamisalaa tilintarkastajien osalta kattamaan muutakin tilintarkastajien toimintaa kuin vain lakisääteistä tilintarkastusta, sekä annetaan PRH:lle ja muille rahanpesulakia valvoville viranomaisille toimivalta valvoa kansainvälisten talouspakotteiden sekä kansallisten jäädytyspäätösten noudattamista suoraan rahanpesulain nojalla.

PRH toimi myös rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen torjunnan kansallisessa viranomaisyhteistyöryhmässä. Yhteistyöryhmä kokoontui vuonna 2022 edellisen vuoden tapaan kaikkiaan kuusi kertaa, ja jatkaa toimintaansa myös vuonna 2023.

PRH:n rahanpesuvalvontaa hoitaa yksi viranhaltija.